益方生物： 益方生物科技（上海）股份有限公司关联交易管理制度（2025年5月修订）

　　益方生物: 益方生物科技（上海）股份有限公司关联交易管理制度（2025年5月修订）

　　二○二五年五月

　　益方生物科技（上海）股份有限公司

　　关联交易管理制度

　　第一章总则

　　第一条为了进一步规范益方生物科技（上海）股份有限公司（下称“公司”）

　　关联交易的决策管理等事项，维护公司股东和债权人的合法权益，依据《中华人

　　《中华人民共和国证券法》

　　《上海证券交易所科创板股票上市规

　　则》（下称“《上市规则》”）等法律、法规、规章、规范性文件以及《益方生

　　物科技（上海）股份有限公司章程》（下称“公司章程”）及其他有关规定，特

　　（上海）股份有限公司关联交易管理制度

　　（下称“本制度”）。

　　第三条公司关联交易的决策管理、信息披露等事项，应当遵守本制度。

　　第二章关联人和关联关系

　　第四条公司的关联人，指具有下列情形之一的自然人、法人或其他组织：

　　（二）直接或间接持有公司5%以上股份的自然人；

　　（四）与上述第（一）至（三）项所述关联自然人关系密切的家庭成员，包

　　括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、

　　（五）直接持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人；

　　（六）直接或间接控制公司的法人或其他组织的董事、监事、高级管理人员

　　（七）由上述第（一）至（六）项所列关联法人或关联自然人直接或者间接

　　控制的，或者由前述关联自然人（独立董事除外）担任董事、高级管理人员的法

　　（八）间接持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人；

　　（九）中国证监会、上海证券交易所或者公司根据实质重于形式原则认定的

　　其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的自然人、法人或其他组织。

　　在交易发生之日前12个月内，或相关交易协议生效或安排实施后12个月内，

　　公司与本条第（一）项所列法人或其他组织受同一国有资产监督管理机构控

　　制而形成该项所述情形的，不因此而构成关联关系，但该法人或其他组织的法定

　　代表人、董事长、总经理、负责人或者半数以上董事兼任上市公司董事或者高级

　　第五条关联关系主要是指公司控股股东、实际控制人、董事、高级管理人

　　员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他

　　第六条公司应结合相关法律、法规和其它规范性文件从关联人对公司进行

　　第三章关联交易

　　第七条公司的关联交易，是指公司或者其合并报表范围内的子公司等其他

　　主体与公司关联人之间发生的交易，包括下列事项以及日常经营范围内发生的可

　　上述购买或者出售资产，不包括购买原材料、燃料和动力，以及出售产品或

　　上海证券交易所可以根据实质重于形式的原则，将公司与相关方的交易认定

　　第八条公司与关联人的关联交易应当签订书面协议，关联交易协议的签订

　　第九条公司发生关联交易，应当保证关联交易的合法性、必要性、合理性

　　和公允性，保持公司的独立性，不得利用关联交易调节财务指标，损害公司利益。

　　第四章关联交易定价原则

　　第十条公司进行关联交易应当签订书面协议，明确关联交易的定价政策。

　　关联交易执行过程中，协议中交易价格等主要条款发生重大变化的，公司应当按

　　第十一条公司的关联交易定价应当公允，参照原则执行：

　　（二）交易事项实行政府指导价的，可以在政府指导价的范围内合理确定交

　　（三）除实行政府定价或政府指导价外，交易事项有可比的独立第三方的市

　　（四）交易事项无可比的独立第三方市场价格的，交易定价可以参考关联人

　　（五）既无独立第三方的市场价格，也无独立的非关联交易价格可供参考的，

　　则应以合理的构成价格作为定价的依据。构成价格为合理成本费用加合理利润。

　　第十二条公司按照本制度第十一条第（三）项、第（四）项或者第（五）

　　（一）成本加成法，以关联交易发生的合理成本加上可比非关联交易的毛利

　　定价。适用于采购、销售、有形资产的转让和使用、劳务提供、资金融通等关联

　　（二）再销售价格法，以关联方购进商品再销售给非关联方的价格减去可比

　　非关联交易毛利后的金额作为关联方购进商品的公平成交价格。适用于再销售者

　　未对商品进行改变外型、性能、结构或更换商标等实质性增值加工的简单加工或

　　（三）可比非受控价格法，以非关联方之间进行的与关联交易相同或类似业

　　（四）交易净利润法，以可比非关联交易的利润水平指标确定关联交易的净

　　（五）利润分割法，根据公司与其关联方对关联交易合并利润的贡献计算各

　　自应该分配的利润额。适用于各参与方关联交易高度整合且难以单独评估各方交

　　第十三条公司关联交易无法按上述原则和方法定价的，应当披露该关联交

　　第五章关联交易的决策权限

　　第十四条公司拟进行的关联交易由公司职能部门提出议案，议案应就该关

　　第十五条公司与关联自然人发生的交易金额（提供担保除外）低于人民币

　　公司与关联法人发生的交易金额（提供担保除外）低于人民币300万元或低

　　于公司最近一期经审计总资产或市值0.1%的关联交易事项，由公司总经理批准。

　　公司不得直接或间接通过子公司向董事和高级管理人员提供借款。

　　总经理本人或其近亲属为关联交易对方的，应该由董事会审议通过。

　　第十六条公司与关联自然人发生的成交金额（提供担保除外）达到人民币

　　公司与关联法人发生的成交金额（提供担保除外）达到人民币300万元以上

　　且占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上的关联交易事项，经全体独立

　　第十七条公司与关联人发生的交易金额（提供担保除外）超过人民币3,000

　　万元且占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上的关联交易事项，应当参照

　　《上市规则》有关规定，提供审计报告或者评估报告，经由董事会审议通过后提

　　前款所述与日常经营相关的关联交易可免于审计或者评估。

　　公司与关联人共同出资设立公司，公司出资额达到本条第一款规定的标准，

　　如果所有出资方均全部以现金出资，且按照出资额比例确定各方在所设立公司的

　　第十八条公司为关联人提供担保的，除应当经全体非关联董事的过半数审

　　议通过外，还应当经出席董事会会议的非关联董事的三分之二以上董事审议同意

　　公司为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的，控股股东、实际控制

　　公司因交易或者关联交易导致被担保方成为公司的关联人，在实施该交易或

　　者关联交易的同时，应当就存续的关联担保履行相应审议程序和信息披露义务。

　　董事会或者股东会未审议通过前款规定的关联担保事项的，交易各方应当采

　　第十九条公司不得为关联人提供财务资助，但向非由公司控股股东、实际

　　控制人控制的关联参股公司提供财务资助，且该参股公司的其他股东按出资比例

　　公司向前款规定的关联参股公司提供财务资助的，除应当经全体非关联董事

　　的过半数审议通过外，还应当经出席董事会会议的非关联董事的三分之二以上董

　　第二十条公司在连续十二个月内发生的以下关联交易，应当按照累计计算

　　前款第（一）项所称的“同一关联人”包括与该关联人受同一主体控制，或

　　者相互存在股权控制关系的其他关联人。已按照本制度规定履行相关义务的，不

　　第二十一条公司达到披露标准的关联交易，应当经全体独立董事过半数同

　　第二十二条董事会应当就提交股东会审议的重大关联交易事项是否对公

　　司有利发表意见。董事会发表意见时应当说明理由、主要假设和所考虑的因素。

　　第六章关联交易的审议程序

　　第二十三条属于本制度第十五条规定的由公司总经理审议批准的关联交

　　易，应当由公司相关职能部门就关联交易情况以书面形式报告公司总经理，由公

　　司总经理对该等关联交易的必要性、合理性、公允性进行审查，审查通过后由相

　　第二十四条属于本制度第十六条规定的由董事会审议批准的关联交易，按

　　（一）公司有关职能部门拟定该项关联交易的详细书面报告和关联交易协

　　（三）董事长或董事会秘书收到提议后向公司全体董事发出召开董事会会

　　议通知，董事会应当就该等关联交易的必要性、合理性、公允性进行审查和讨论；

　　第二十五条公司发生的关联交易事项不论是否需要董事会批准同意，关联

　　董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代理其他董事

　　行使表决权，其表决权不计入表决权总数。独立董事不得委托非独立董事代为出

　　席会议。该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，所作决议须经非关

　　联董事过半数通过。出席董事会会议的非关联董事人数不足3人的，公司应当将

　　前款所称“关联董事”包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：

　　（三）在交易对方任职，或者在能直接或间接控制该交易对方的法人或其他

　　（四）为与上述第（一）项和第（二）项所列自然人关系密切的家庭成员（具

　　（五）为与上述第（一）项和第（二）项所列法人或者组织的董事、监事或

　　高级管理人员关系密切的家庭成员（具体范围参见本制度第四条第（四）项的规

　　（六）中国证监会、上海证券交易所或者公司基于实质重于形式原则认定的

　　第二十六条属于本制度第十七条所规定的应由公司股东会审议批准的关

　　联交易，若关联交易标的为股权，公司应当提供交易标的最近一年又一期财务报

　　告的审计报告；若关联交易标的为股权以外的非现金资产，公司还应当提供评估

　　报告。会计师事务所发表的审计意见应当为标准无保留意见，经审计的财务报告

　　截止日距离审计报告使用日不得超过6个月，评估报告的评估基准日距离评估报

　　前款规定的审计报告和评估报告应当由符合《证券法》规定的证券服务机构

　　第二十七条公司股东会审议关联交易事项时，关联股东应当回避表决，并

　　前款所称“关联股东”包括下列股东或者具有下列情形之一的股东：

　　（四）与交易对方受同一自然人、法人或其他组织直接或间接控制；

　　（五）在交易对方任职，或者在能直接或间接控制该交易对方的法人或其他

　　（六）为交易对方或者其直接或者间接控制人的关系密切的家庭成员；

　　（七）因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或者

　　（八）中国证监会或者上海证券交易所认定的可能造成公司利益对其倾斜

　　第二十八条公司与关联人进行日常关联交易时，按照下列规定披露和履行

　　（一）公司可以按类别合理预计日常关联交易年度金额，履行审议程序并披

　　（二）公司年度报告和半年度报告应当分类汇总披露日常关联交易；

　　（三）公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超过3年的，应当每3年

　　第二十九条日常关联交易协议至少应包括交易价格、定价政策和依据、交

　　易总量区间或交易总量的确定方法、付款时间和方式、与前三年同类日常关联交

　　第三十条公司与关联人发生的下列交易，可以免予按照关联交易的方式审

　　（一）一方以现金方式认购另一方向不特定对象发行的股票、可转换公司债

　　券或企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种、公开发行公司债券（含企业

　　（二）一方作为承销团成员承销另一方向不特定对象发行的股票、公司债券

　　或企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种、公开发行公司债券（含企业债

　　（三）一方依据另一方股东会决议领取股息、红利或者薪酬；

　　（四）一方参与另一方公开招标或者拍卖，但是招标或者拍卖难以形成公允

　　（五）公司单方面获得利益的交易，包括受赠现金资产、获得债务减免、接

　　（七）关联人向公司提供资金，利率水平不高于中国人民银行规定的贷款市

　　（八）公司按与非关联人同等交易条件，向董事、高级管理人员提供产品和

　　第三十一条本公司的控股子公司发生的关联交易，视同本公司行为，其决

　　第七章关联交易披露

　　第三十二条公司应当依据有关法律、法规、规范性文件的规定，如实披露

　　第三十三条公司披露关联交易事项时，应当向上海证券交易所提交下列文

　　（二）与交易有关的协议或者意向书；董事会决议；交易涉及的有权机构的

　　第三十四条公司披露的关联交易公告应当包括下列内容：

　　第八章附则

　　第三十五条本制度的制定及修改由公司董事会负责，自董事会审议通过之

　　第三十六条本制度所称“以上”“以下”、“之前”均含本数，“超过”、

　　第三十七条本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规、规范性文件和公司

　　章程的规定执行；本制度与有关法律、法规、规范性文件以及公司章程的有关规

　　定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件以及公司章程的有关规定为准；本

　　制度如与国家日后颁布的法律、法规、规范性文件或经合法程序修改后的公司章

　　第三十八条本制度由董事会负责解释。

　　益方生物科技（上海）股份有限公司

　　二○二五年五月

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